如何在美国合法避税

合理避税以保护个人资产是国外的规范。但是,面对一些移民国税法的完善和复杂,如何避税也是新移民的难题。以美国为例,世界贸易通(World Tradelink)移民专家将向您介绍新移民的五种避税方法。策略一:避免遗产税的两种方法美国人主要使用两种避免遗产税的方法,一种是纯粹的信托,另一种是家庭有限合伙制。 Shield Trust有效地避免了先死夫妇的不确定性。它为每对夫妇建立一个信托,其中一个首先死亡,并且资产的一部分转移到孩子的信托中。这样,就不会浪费夫妻双方的减税措施。创立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制,最好是在中年,由父母作为普通合伙人,然后将资产转移到子女的账户中,最后,所有子女中只有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭,使用家庭有限合伙制转让资产非常合适。策略2:原则上,在移民之前,应在帐面增值现金美国的税收原则通常仅对已实现的收入征税,即在出售或转让时对财产征税。如果财产尚未转让,则账面上增加的价值无需缴纳增值税。账面上有许多未实现的收益,例如房地产价格上涨,股票债券和珠宝升值。当新移民被处置在财产中时,他们可能会在美国遇到财产增值征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带入的财产无需缴税,所以最简单的方法是在注册之前赎回账面价值的未实现收入,例如出售股票和转让房地产。获得身份后,请用现金投资新股票和房地产。这样,就不必为这些增值物业缴税。另一方面,如果存在投资损失,则不必急于出售。您可以等到获得绿卡后再出售。将来可以免税。策略3:海外工作,美国免税对于移民而言,绿卡,公民身份和税收是矛盾的。根据美国移民法,绿卡持有人必须在美国停留半年以上,否则绿卡可能会被没收。但是,如果有合理的理由在六个月内返回美国,则可以申请返回美国证书(白皮书)。退货证明的有效期为2年。此外,入籍为美国公民后,您必须在五年内持绿卡在美国居住两年半以上,并诚实地课税。但是,越来越多的新移民在获得绿卡后返回中国。每年,它们仅象征性地报告给美国,绰号为“空中飞人”。 “空中飞人”对海外劳务收入免税。但是,税法规定一年要有330天以上的居住津贴才能享受此津贴,这意味着您一年只能在美国停留35天。这与移民法相抵触,后者规定美国将在美国停留半年以保留绿卡。但是,如果您申请美国卡(白皮书)并使用绿卡和美国卡,则可以合法在国外停留1-2年,进入海关时绿卡不会被没收。它符合移民法的要求,并享受税法规定的一定数量的免税额。策略4:海外帐户位于“避税天堂”根据美国银行保密法,在海外拥有银行帐户,经纪帐户,共同基金,单位信托基金和其他金融帐户的任何人,并且这些帐户中的累积资金超过10,000美元必须填写在外国银行和金融权利表格TDF90-22.1(外国银行和金融管理局,FBAR的记者)中。但是,如果该帐户位于波多黎各,北马里亚纳群岛以及举世闻名的“避税天堂”,例如美国,关岛,萨摩亚和维尔京群岛,则可以享受免税待遇。策略5:善用免税政策在美国,一个人一生只能给另一个人100万美元,每个人每年只能给11,000美元。如果礼物在一年之内超过此金额,则必须向税务局报告,或者您可以选择不缴税,也就是说,礼物将从未来的150万继承中扣除

请大家谈谈跨国公司是如何避税的。

1.就税率而言,有些具有相同税率的国家征收比例税,而有些国家则征收累进税。累进税可分为超额累进和全额累进;免税额,累进等级和税率都不同。这不可避免地带来了税负的差异,也为避税者提供了避税的客观条件。

2.就税基而言,国家也有所不同。例如,除项目的不同规定外,税收优惠政策的差异将导致税收基础的差异,逃税者将寻求一个与来源国一样小的税收基础的国家。

3.国家间征税的程度和方式各不相同。例如,大多数国家/地区采用公司所得税,财产税,个人所得税和资本利得税,而中国不征收财产税和资本利得税。即使同名税种也具有不同的内涵和扩展名。

4.各国对税收管辖权的使用方式不同。大多数国家同时行使居民的管辖权和收入来源,许多国家行使单一管辖权。

5.各国有不同的避免双重征税的方式,为国际避税创造了机会。各国为避免双重征税而采取的方法主要包括信贷法,扣除法和免税法。使用完全免税方法时,很容易为国际避税创造机会。全面信用额度的采用还导致跨国公司避免国际税收。

二,国际避税的方式和方法

1.使用转让定价避税

所谓的转让定价是指跨国公司为了获得整体收益而互惠互利。企业集团的最大利益。在交易中,行为低于或高于市场的正常交易价格。关联公司之间使用转移定价来转移收入和支出是跨国公司用于国际避税的最常用方法。跨国公司通常使用这种方法在高税率国家转移关联公司的利润,从而减轻了集团的总体税负并改善了跨国公司的整体利益。定价转移的方式很多,主要有以下几个方面:

一种是通过控制原材料和组件的价格来控制产品的成本。

第二是通过收购和租赁关联公司的固定资产来影响产品成本。

第三是通过控制无形资产(如专利,专有技术和商标)的转移来控制附属公司的成本和利润,以控制特许权使用费的收取。

第四项是在关联公司之间转移较高或较低的运输成本,保险费,贷款利息支出,管理费等。

经济全球化使转让定价的使用更加普遍和隐蔽,这对该国的税收管辖权构成了挑战。

2.滥用税收优惠政策避税

发展中国家在经济全球化的过程中处于不利地位。为了吸引国际投资和先进技术,我们制定了许多税收优惠政策和措施来吸引跨国投资。所谓滥用各种税收优惠政策,主要是指跨国公司使用税收制度的差异,以及使用较轻的税收管理形式和收入项目(即低税点)以实现最大程度的逃税行为。近年来,大量外国公司滥用了税收优惠政策。例如,中国税法规定,经营期超过10年的生产性外商投资企业从获利之年开始就享受“两免三减”的优惠待遇。由于规定的减少期是从利润年度开始计算的,因此一些外国公司将尽一切可能延迟利润年度的到来,从而使该公司长时间处于免税状态;或者减税期快要结束时,请尝试将原始企业的一部分分开。建立新的外商投资企业以寻求新的折扣。

值得注意的是,在我国目前较低的外国税率的情况下,出现了“反避税”现象。反向避税是指发展中国家使用税收优惠措施来规避投资国的相对较轻的税收负担,并为该国的收入缴纳相对较重的税收负担

美国人是怎么报税和缴税的

美国税收制度的原则之一是集中于个人的自愿自愿申报,即政府在不检查收入的情况下确定要预付的税额。尽管大多数美国人可以按照规定纳税,但国家税务总局还将检查纳税人的申报是否符合实际。一旦发现报告不实,该党将受到严厉惩罚。

个人需要缴税。就个人而言,要缴纳的主要税种是联邦个人所得税,州个人所得税,地方(社会)地区的财产税,社会保险税和资本利得税(如果投资有利可图)。

纳税申报和纳税程序:

4月15日是美国纳税申报的“截止日期”。从先前的报税截止日期开始,许多人排队将信息发布到邮局。现在,大多数人都在线上报税。

报税时,夫妇可以单独提交税单,也可以按家庭提交税单。如果一家人有孩子,则根据其他人的其他负担,也可以减轻负担。

被视为一个家庭,平均年收入约为50,000美元。如果一对夫妇没有孩子,其中一个收入30,000美元,扣缴额为3,000美元(10%),另一对收入20,000美元,扣缴额为2,000美元(10%)。

然后,他们的2010年纳税申报单计算为(美元):年总收入-标准税收抵免-个人税收抵免(2人)=应税收入,即50000-11400-(3650×2)= 31300。按照美国国税局的计算,他们必须支付3,835美元(已预扣了5,000美元),减去应纳税所得额和1,165美元的年度退税。

如果有两个未成年子女,则变为:年总收入-标准税收抵免-个人税收抵免(4人)=应税收入,即50000-11400-(3650×4)=24000。他们只支付税收$ 2,766,最终年度退税$ 2,234。

此外,如果两个孩子都未满16岁,抚养他们的父母(监护人)还可获得每个孩子最高$ 1,000的孩子税收抵免。根据美国新的免税政策,今年这对夫妇可以免税800美元,因此他们原来的预扣款5,000美元不仅可以退税,而且联邦政府还必须再给他们34美元。

联邦个人所得税为十六进制。收入越高,增加的纳税申报单越多。具体的税单每年都在变化。例如,布什政府目前正在实施个人所得税减免措施。最高税率名义上为40%左右,但美国富人有逃脱途径。其中最突出的是收入转移到海外,特别是在使用“避税天堂”的地方。有人估计实际税率不超过收入的30%。美国的穷人几乎不用缴税或不缴税,因为没有钱。税收负担主要落在中产阶级上,并且有增加的趋势。大多数人或家庭的实际税​​率约为20%。